本文同步刊載於《關鍵評論網》2020/11/28、《商周.com》2020/12/31
近期A走客戶三億台幣、打破台灣歷史紀錄的台新周姓理專盜領案，再度讓「理專挪用」議題成為媒體焦點。各方意見著重點雖然不同，有的批評金管會是不是睡著了，有的質疑銀行內控根本沒落實，還有的認為客戶不應該把重要物品交給理專，但大部分都同意 — — 「類似案件層出不窮，總是無法根治」。
商業週刊本期封面故事《一件盜領案背後銀行貪婪真相》，從主管機關、理專、銀行高層、客戶等角度一一剖析，是近年來對此議題最深入也最完整的報導，絕對值得一觀。出刊前曾有幸與主筆討論此議題，沒想到也引發了自己更多的好奇。
五個理專挪用的趨勢
由於極大多數的理專挪用案，都存在保管客戶重要文件（印鑑、存摺或空白簽名表單）這個問題，因此我從金管會裁罰資料、新聞報導等來源整理了近五年公開的「理專挪用」案件（排除理專主動偽造簽名或印鑑的案件），發現這些年來五個重要的趨勢。
1.案件數確實未減反增
社會大眾有兩個管道可以得知理專挪用案件的發生，一是新聞媒體報導（客戶不滿爆料），二是主管機關金管會的裁罰公告。2019年之前，多數案件都是透過裁罰才曝光，但近兩年有越來越多案件在裁罰公告出來之前，即已廣為人知。
從下圖可以很明顯發現，2015至2017年的公開案件皆一例，但2018年開始急遽增加，至2019年達到高峰，2020年似乎也沒有打算消停，至今已有四例。
這代表理專挪用狀況越來越嚴重嗎？我不這麼認為。
這五年理專挪用案件的持續時間平均為6年，這意味著現在被發現的弊案，都是多年前開始種下犯罪因子的。而每個案件被發現的原因也都不盡相同，可能是主管機關跟銀行教育訓練做得好、可能是客戶警覺性提高、可能是金融危機、可能金融科技把資訊透明化、可能是被家人發現等，很難歸納為某個因素。
不過，可以確認的一點是，理專挪用被發現的機率大大提高了。
2.相較案件數，每案牽涉金額並未明顯增加
從下圖可以發現，每案牽涉金額的變化，頗像舊金山的金門大橋，具有波段的起伏。在2017年首度超過5,000萬後消沉了一陣子，直到2018年末才再創高峰，2019年初更是接近2億元大關。爾後案件數雖多，仍維持不打破1億的默契，但到了今年，四案之中兩件上億，台新周姓理專案更打破紀錄，來到3億元的歷史高峰。
如果說涉案金額沒有特別的規律，那什麼因素會決定涉案金額的多寡？
3.牽涉金額與案件持續時間、受影響客戶數有關
舞弊偵防權威組織ACFE的報告指出，舞弊期間超過5年的案件，損失金額是3至4年的近2倍，是1至1.5年的近6倍。這個調查結果完全可以套用在台灣理專盜領案中。
下圖中的圓形，是每個案件的牽涉金額，面積越大代表金額越大。由於近五年平均金額為6000萬左右，因此超過6000萬的案件以綠色原形表示。從圖中不難發現一個趨勢：案件持續時間越久（越靠右邊）或是受影響客戶數越多（越靠上方），金額越大。
我想這也是為什麼主管機關近年強力要求、徹底掃蕩理專盜領案件的原因。若再不趁早挖出弊端，陳年舊案引爆的威力可是十分驚人的。
4.很少銀行能夠僥倖逃過
從下圖可以知道，幾乎所有聽過的銀行，不管外國或本土，都曾經發生理專盜領案。而且，出事的銀行之中，不乏公司治理前段班的金融界模範，像是玉山、中國信託、台新、富邦等，居然都是五年內爆發兩案的重災區。
多數銀行內控都做不好，或是公司治理、文化、誠信道德都有問題的機率，應該並不高吧？所以個人合理推測，應該是某些結構性的問題，導致大家都中鏢。
5.監管單位越罰越重
這是一個非常明顯的趨勢。2018年（含）之前，單一案件的罰金不會超過1,000萬，平均為近500萬，但2019年開始，千萬罰金並不少見，今年還出現了破紀錄的2,000萬。
身為理專不理的消費者，我看到主管機關硬起來，第一時間當然拍手稱快。只不過，單純一再重罰，問題能夠解決嗎？還是把解決問題的難處，全都交給銀行自己想辦法？
假設孩子數學不好，常常考試不及格，家長採取的唯一手段是扣零用錢，孩子數學會因此進步嗎？
為什麼理專喜歡幫忙保管印鑑
在更深入討論如何防範理專案件之前，我想替理專發個聲。保管客戶印鑑、存摺或是先簽好空白表單，有時候並非他／她們所願。
多年以前，還是一個宅男電腦工程師的我，每天下午都要把公司昨天備份好的磁帶，拿到附近銀行的保險箱存放。久而久之，認識了其中幾個理專，閒聊之下才發現他們真的住海邊 — — 服務項目無所不包。
某個理專當天不在，詢問之下才知道他早上開車為客戶送機，下午還要幫忙打掃客戶豪宅。某個年輕貌美理專也趁機抱怨，她今天下班還得去參加頂級VIP客戶為她安排的相親，無法婉拒的原因是對象正是客戶兒子。
「那很好呀，相親成功的話你就一輩子不愁吃穿，準備當貴婦了耶！」
美女理專哀怨地看著我，拿出客戶兒子的照片給我看。
我瞬間懂了她的哀怨。
上面所說的只是小菜一碟。《一件盜領案背後銀行貪婪真相》系列報導提到，有的理專為了留住大客戶，不惜大手筆贈送名牌包、帶團旅遊，反正只要能夠讓客戶開心、感到尊貴不凡、處處都是特殊待遇的地方，絕對盡全力用生命配合。
同理可證，客戶存提款、買賣理財商品的時候，怎麼能讓客戶傷腦筋、東翻西找只為了一顆印鑑或一本存摺呢？怎麼能讓客戶填寫密密麻麻的資料呢？No，這種會讓服務蒙瑕的控制或流程，怎麼能夠在客戶面前出現呢？既然服務要徹底貼心，就得幫客戶保管印鑑、存摺、填表單，最小化打擾客戶、影響客戶心情的機會。即使理專都知道這樣違反規定，但為了保住大客戶、為了業績獎金，再無奈還是得這樣做。
因為大客戶的門外，正有人山人海的理專們在排隊呢！