舞弊研究報告一覽

個人的經驗有其侷限性，如何突破限制、拉高眼界、看出趨勢，並因此趁勢而為，閱讀研究報告是其中一個方法。舞弊研究報告不少，著重點各異，且多為英文，是作此文簡介。

如果時間只夠看一份，就是它了。《舞弊現形課》、部落格文章等已提過多次，由專業的舞弊稽核師填答，分析的面向越來越精準，美編也頗具水準，加上兩年出版一次，是了解世界各地職場舞弊趨勢的最佳資料來源，沒有之一。

身為提供專業風險顧問服務的Kroll，此份報告非常精彩，不僅揭示各行各業會面臨到的舞弊行為外，還提到了其它企業經營可能遇到的風險。除了PDF版報告，也提供互動式的網站，加上每年出版，十分推薦。

由四大會計師事務所出品，此報告歷史悠久，兩年出版一次，主題為較職場舞弊更廣的經濟犯罪，圖文並茂，分析也具洞察力，不容錯過。

同由四大會計師事務所出品，每年出版，報告關鍵字從「Fraud」改名為「Integrity」，增加了一些與誠信正直、道德準則等問題與分析，可惜內容不如前三份豐富。

身為新創金融科技獨角獸的Marqeta，主要幫助各大企業設計與發行客製化的金融卡與信用卡、加速發卡流程，並提供非常強大資料分析後台。因此，其報告自然線上刷卡的交易行為有關。可惜內容不多，且僅有2020年版，極可能是一次性的行銷導向報告。

LexisNexis在法律科技界十分有名，特別是反洗錢、盡職調查等產品。此份報告每年出版，著重在電商零售與金融部分，從格式看來應該是由簡報轉為PDF，設計美觀，行銷味不重。

美國三大消費者信評機構之一的EX，報告偏重消費者的「個人」感受與使用者體驗，如舞弊是否比疫情前嚴重、使用生物辨識機制的原因等，對防弊幫助較少，優點是每年皆出版。

4. MRC + cybersource / Global Fraud Survey

兩年一次，由MRC（Merchant Risk Council）與cybersource（電商支付科技公司）聯名，探討電商遭遇的舞弊以及該如何對抗。報告設計美觀，可惜內容不多。

CFCA（Communications Fraud Control Association）從名字就告訴大家它是電信通訊業（Telecom）的防弊協會，因此每兩年一次的舞弊損失調查自然也著重在電信通訊業。報告的圖表明顯是用PowerPoint內建範本做的，美工得再加強。

曾經有幸參與的報告，確實針對台灣企業進行的調查，分析過程也花了不少心力，提出本土獨特的觀點，厚臉皮推薦。不過，僅此一年，後繼無人，十分可惜。

2018年似乎是台灣舞弊防制元年，勤業與資誠不約而同推出了調查報告，亦值得一觀。可惜的是，皆為曇花一現，僅能追憶。

下載各家報告時，不少企業或組織會要求提供個資，這樣以後才能找到你、把服務或商品賣給你。在保護個資的情況下，可以輸入假的姓名與聯絡方式，報告一樣可以下載。

雖說多數報告都有行銷目的，不過學會辨別真假，從中擷取有用的資訊，也是舞弊稽核師必要的訓練之一。